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भारत में क्रिप्टो टैक्स 2026: 30% टैक्स, 1% TDS, नए रिपोर्टिंग नियम और '2% TDS' के दावे में क्या ग़लत है

हर रैली भारतीयों को यह खोजने भेजती है कि क्रिप्टो लाभ पर टैक्स कैसे लगता है। 2026 के नियम: लाभ पर 30% फ़्लैट टैक्स और सेस, नुकसान का कोई समायोजन नहीं, सीमा से ऊपर बिक्री पर 1% TDS, और 1 अप्रैल 2026 से एक्सचेंजों द्वारा सख़्त रिपोर्टिंग। साथ ही, अतिरिक्त 2% TDS का वायरल दावा आधिकारिक क्यों नहीं है।

लेखक: NewsStory संपादकीय टीम4 मिनट पढ़ें
IRS 1040 Tax Form Being Filled Out

IRS 1040 Tax Form Being Filled Out. फ़ोटो: kenteegardin स्रोत Flickr, CC BY-SA 2.0.

जब भी बिटकॉइन चढ़ता है, "crypto tax India" उसके साथ बढ़ता है। नियम 2022 से स्थिर हैं लेकिन बड़े पैमाने पर ग़लत समझे जाते हैं, और "अतिरिक्त 2 प्रतिशत TDS" का एक दावा इस साल बिना किसी आधिकारिक आधार के घूम रहा है। यह गाइड बताती है कि वित्त वर्ष 2026-27 के लिए क़ानून असल में क्या कहता है, उदाहरण के साथ आँकड़े कैसे काम करते हैं और 1 अप्रैल 2026 को क्या बदला।

वर्चुअल डिजिटल एसेट क्या गिना जाता है

भारतीय टैक्स क़ानून क्रिप्टोकरेंसी शब्द इस्तेमाल नहीं करता। यह वर्चुअल डिजिटल एसेट, या VDA, पर टैक्स लगाता है, एक इतनी व्यापक परिभाषा जिसमें बिटकॉइन और Ethereum जैसी क्रिप्टोकरेंसी, NFT और अन्य डिजिटल टोकन आते हैं। अगर आप इनमें से कुछ भी ख़रीदते, बेचते, बदलते या पाते हैं, तो VDA नियम लागू होते हैं।

30 प्रतिशत टैक्स

VDA के हस्तांतरण से आय पर 30 प्रतिशत फ़्लैट टैक्स लगता है, साथ में 4 प्रतिशत स्वास्थ्य और शिक्षा सेस, यानी प्रभावी दर 31.2 प्रतिशत। ऊँची आय पर सरचार्ज लग सकता है। यह दर आपके आय स्लैब और होल्डिंग अवधि से बेपरवाह लागू होती है; शेयरों की तरह कोई कम दीर्घकालिक दर नहीं है।

सिर्फ़ एक कटौती की अनुमति है: ख़रीद लागत, यानी आपने संपत्ति के लिए जो भुगतान किया। एक्सचेंज शुल्क, इंटरनेट लागत, हार्डवेयर या कोई और ख़र्च नहीं घटाया जा सकता।

न समायोजन, न आगे ले जाना

यही नियम लोगों को सबसे ज़्यादा चौंकाता है। एक क्रिप्टो सौदे का नुकसान दूसरे क्रिप्टो सौदे के लाभ से समायोजित नहीं हो सकता, वेतन, कारोबारी आय या शेयरों के पूँजीगत लाभ से तो दूर की बात है। नुकसान को अगले वर्षों में भी नहीं ले जाया जा सकता। हर लाभदायक हस्तांतरण पर अलग से टैक्स लगता है।

1 प्रतिशत TDS

जब आप VDA बेचते हैं, तो बिक्री मूल्य का 1 प्रतिशत स्रोत पर टैक्स के रूप में काटा जाता है, अगर वित्त वर्ष में आपकी कुल बिक्री "निर्दिष्ट व्यक्तियों" (मोटे तौर पर, ऑडिट सीमा से ऊपर कारोबारी आय के बिना व्यक्ति और HUF) के लिए 50,000 रुपये या अन्य के लिए 10,000 रुपये से ज़्यादा हो। भारतीय एक्सचेंज पर प्लेटफ़ॉर्म इसे काटता है; पीयर-टू-पीयर सौदे में ख़रीदार को काटना होता है। TDS अतिरिक्त टैक्स नहीं है: यह अग्रिम भुगतान है जिसे आप फ़ाइलिंग पर अपनी अंतिम देनदारी से घटाते हैं, और कम देनदारी बनने पर यह वापस मिलता है।

1 अप्रैल 2026 को क्या बदला

सरकार ने 30 प्रतिशत दर और 1 प्रतिशत TDS बरक़रार रखा लेकिन रिपोर्टिंग सख़्त की। 1 अप्रैल 2026 से एक्सचेंज जैसी निर्धारित क्रिप्टो संस्थाओं को टैक्स विभाग को लेन-देन की ज़्यादा विस्तृत रिपोर्ट देनी होगी। संस्थाओं पर देर से रिपोर्टिंग के लिए 200 रुपये प्रतिदिन और ग़लत जानकारी के लिए 50,000 रुपये का जुर्माना है। व्यक्तियों के लिए व्यावहारिक असर यह है कि विभाग आपके सौदे देखेगा, इसलिए न बताए गए लाभ के पकड़े जाने की संभावना कहीं ज़्यादा है।

"2 प्रतिशत TDS" का दावा

पोस्ट और वीडियो दावा करते रहे हैं कि अतिरिक्त 2 प्रतिशत TDS, कुल 3 प्रतिशत, आने वाला है या पहले से लागू है। इस आशय की कोई आधिकारिक अधिसूचना, परिपत्र या वित्त अधिनियम प्रावधान नहीं है। TDS दर 1 प्रतिशत ही है। अगर दर बदलती है, तो वह वित्त विधेयक या CBDT अधिसूचना में दिखेगी, किसी फ़ॉरवर्ड में नहीं।

एक उदाहरण

  • आप 1,00,000 रुपये का बिटकॉइन ख़रीदते हैं और बाद में भारतीय एक्सचेंज पर 1,40,000 रुपये में बेचते हैं।
  • लाभ: 40,000 रुपये। 30 प्रतिशत पर टैक्स: 12,000 रुपये, साथ में 4 प्रतिशत सेस 480 रुपये, कुल 12,480 रुपये।
  • TDS: 1,40,000 रुपये की बिक्री का 1 प्रतिशत, 1,400 रुपये, एक्सचेंज द्वारा काटा गया।
  • फ़ाइलिंग पर आप 12,480 रुपये में से पहले कटे 1,400 रुपये घटाकर 11,080 रुपये चुकाते हैं।
  • अगर आपका कोई अलग सौदा 20,000 रुपये के नुकसान में रहा, तो कुछ नहीं बदलता; 12,480 रुपये फिर भी लागू।

फ़ाइलिंग

क्रिप्टो आय ITR में VDA की अनुसूची के तहत, सौदे-दर-सौदे, तारीख, लागत और बिक्री मूल्य के साथ दर्ज की जाती है। अपने एक्सचेंज से वार्षिक विवरण डाउनलोड करें, उसे Form 26AS और वार्षिक सूचना विवरण से मिलाएँ, जिसमें TDS दिखेगा, और रिकॉर्ड कम से कम छह साल रखें। बहुत से सौदे हों तो चार्टर्ड अकाउंटेंट या क्रिप्टो टैक्स टूल समय बचाएगा।

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

2026 में भारत में क्रिप्टो टैक्स दर क्या है?

लाभ पर 30 प्रतिशत फ़्लैट और 4 प्रतिशत सेस, बिना स्लैब लाभ और बिना दीर्घकालिक होल्डिंग की कम दर के।

क्या मैं क्रिप्टो नुकसान को लाभ से समायोजित कर सकता हूँ?

नहीं। VDA के नुकसान किसी भी अन्य आय से, अन्य क्रिप्टो लाभ समेत, समायोजित नहीं हो सकते और आगे नहीं ले जाए जा सकते।

क्रिप्टो पर TDS 1 प्रतिशत है या 3 प्रतिशत?

1 प्रतिशत। अतिरिक्त 2 प्रतिशत की कोई आधिकारिक अधिसूचना नहीं है।

अगर मैं सिर्फ़ क्रिप्टो रखूँ तो क्या टैक्स लगेगा?

नहीं। टैक्स हस्तांतरण पर लगता है: बेचने, एक टोकन को दूसरे से बदलने या ख़र्च करने पर। सिर्फ़ रखने पर टैक्स नहीं।

क्या बिटकॉइन को Ethereum से बदलना कर योग्य है?

हाँ। अदला-बदली एक VDA का हस्तांतरण और दूसरे का अधिग्रहण है, इसलिए जो संपत्ति आपने दी उस पर लाभ कर योग्य है।

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स्रोत

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